الضرائب على العقارات في لندن وبريطانيا – لماذا ستزيد في إبريل 2021؟

February 21, 2021

ما هي ضريبة تصديق العقارات (ضريبة الدمغة) في بريطانيا؟

ضريبة تصديق العقارات في بريطانيا أو ضريبة الدمغة على الأراضي (SDLT) هي ضريبة تُفرض على شراء العقارات في كل من بريطانيا وإيرلندا الشمالية. يعتمد معدل ضريبة تصديق العقارات في لندن وبريطانيا على ثلاثة عوامل رئيسية:

    • هل تشتري منزلك الأول؟
    • ما هو سعر العقار الذي ستشتريه؟
    • هل أنت مقيم في المملكة المتحدة؟ - سيصبح هذا العامل مهمًا بعد أبريل 2021.

سيتم إجراء تغييرات كبيرة على ضريبة تصديق العقارات في بريطانيا في أبريل 2021. على سبيل المثال، إذا كنت تشتري عقارًا في لندن مقابل 500,000 جنيه إسترليني، فستختلف الضريبة (رسم الدمغة) اعتمادًا على وقت شرائك للعقار:

سنناقش كيفية حساب ضريبة تصديق العقارات الخاصة بك وكيف يمكن أن تتغير في أبريل 2021.

سيتوجّب عليك دفع ضريبة أعلى إذا كنت تملك منزل في أي مكان في العالم

الآن وبعد 31 مارس 2021، يجب على المشتري دفع معدل ضريبة دمغة إضافي بنسبة 3٪ إذا كان يمتلك عقارًا بالفعل مسجل باسمه قبل شراء العقار الجديد. لا يجب أن يكون هذا العقار داخل المملكة المتحدة؛ فحتى إذا كنت تمتلك منزلًا في بلدك، وبغض النظر عما إذا كنت تعيش فيه أم لا، يجب عليك دفع معدل ضريبة بنسبة 3٪ بالإضافة إلى معدل ضريبة تصديق العقار التي يتعين عليك دفعها بناءً على قيمة العقار.

تعتمد ضريبة تصديق العقار في لندن وبريطانيا على قيمة العقار الذي تشتريه

شراء العقارات بأقل من 40,000 جنيه إسترليني سيكلف 0٪ ضريبة دمغة. وأي عقار تكلفته أكثر من 40,000 جنيه استرليني سيخضع لرسوم الدمغة (ضريبة تصديق العقار). لنبدأ بتحليل جدول معدلات ضريبة الدمغة الحالي. لن يكون الجدول ساريًا بعد أبريل 2021 (يُرجى الاطلاع على الجدول ادناه لمزيد من التفاصيل).

نطاق الضرائب المعدل الطبيعي ممتلكات إضافية
أقل من 40 ألف جنيه استرليني 0% 0%
أقل من 500 ألف جنيه إسترليني 0% 3% (0%+3%)
من 500 ألف الى 925 ألف جنيه إسترليني 5% 8% (5%+3%)
من 925 ألف الى 1.5 مليون جنيه إسترليني 10% 13% (10% +3%)
أكثر من 1.5 مليون جنيه استرليني 12% 15% (12% +3%)

لنلقي نظرة على مثال:

بناءً على المثال أعلاه، تخضع ممتلكاتنا لضريبة إضافية بنسبة 3٪ حيث سيتم اعتبارها "ملكية إضافية". قبل ابريل 2021 حقيقة أن مشتري العقار غير مقيم في المملكة المتحدة لن تشكّل أي فارق في القيمة الكليّة لضريبة الدمغة. 

من المهم جدًا أن نفهم أن ضريبة الدمغة هي ضريبة تصاعدية. لا تضاعف ببساطة قيمة الممتلكات الخاصة بك من خلال معدل النسبة المئوية لرسوم الطوابع المرتبطة بقوسها. فضرب 970,000 جنيه إسترليني في 13٪ خطأ. الحساب الصحيح لضريبة الدمغة يساوي54,850 جنيه إسترليني. طريقة الحساب موضّحة في الجدول التالي:

نطاق الضرائب معدل الملكية الاضافية المبلغ الخاضع للضريبة الضريبة
أقل من 500 ألف جنيه إسترليني 3% 500,000 £ 15,000 £
من 500 ألف الى 925 ألف جنيه إسترليني 8% 425,000 £ 34,000 £
من 925 ألف الى 1.5 مليون جنيه إسترليني 13% 45,000 £ 5,850 £
أكثر من 1.5 مليون جنيه استرليني 15% 0 £ 0 £
المجموع   970,000 £ 54,850 £
 

كما ترى، فإننا لا نقوم ببساطة بضرب 970 ألف جنيه إسترليني في 13٪، وهو ما سيعطينا 126,100 جنيه إسترليني. بدلاً من ذلك، نحسب أولاً الضريبة للمبلغ الذي يقع في حدود 500,000 جنيه إسترليني، ثم المبلغ المتبقي بين 500,000 جنيه إسترليني و925,000 جنيه إسترليني، ثم أي مبلغ متبقي أعلى من 925,000 جنيه إسترليني.

ماذا يحدث لضريبة الدمغة ( ضريبة تصديق العقار) بعد 31 مارس 2021 ولماذا هي مهمة أكثر لغير المقيمين في المملكة المتحدة؟

في الوقت الحالي، لا يتعين على أي شخص يشتري منزلًا بأقل من 500,000 جنيه إسترليني دفع أي ضريبة دمغة (ما لم تكن ملكية إضافية وفي هذه الحالة لا يزال معدل 3٪ ساريًا). ومع ذلك، فإن قيمة 500,000 جنيه إسترليني لم يتم تفعيلها إلا منذ يوليو 2020 وستتغير إلى 125,000 جنيه إسترليني في أبريل 2021. تم تقديم الخصم على ضريبة الدمغة هذه من قبل الحكومة لتحسين ظروف السوق العقارية خلال وقت الأزمة العالمية خلال عام 2020. وضريبة الدمغة هي مصدر دخل رئيسي للحكومة؛ لذلك، تنتهي صلاحية هذا الخصم الذي قدّمته الحكومة في 31 مارس 2021؛ حيث سيتحدث تغييران رئيسيان بعد 31 مارس 2021:

  1. ستتغير فئات معدل ضريبة الدمغة (باستثناء العقارات التي يقل سعرها عن 40,000 جنيه إسترليني والتي ستستمر في الحصول على معدل 0٪ من رسوم الدمغة). ستبدو الشريحة الجديدة كما يلي:

 

نطاق الضرائب المعدل الطبيعي الجديد معدل العقار الإضافي الجديد
أقل من 40 ألف جنيه استرليني 0% 0%
أقل من 125 ألف جنيه استرليني 0% 3%
من 125 ألف الى 250 ألف جنيه استرليني 2% 5%
من 250 ألف الى 925 ألف جنيه استرليني 5% 8%
من 925 ألف الى 1.5 مليون جنيه استرليني 10% 13%
أكثر من 1.5 مليون جنيه استرليني 12% 15%

  1. سيتعيّن على غير المقيمين في المملكة المتحدة دفع رسوم إضافية بنسبة 2٪ بالإضافة إلى الأسعار العادية.

لنعد إلى مثالنا السابق:

 

نطاق الضريبة المعدل الطبيعي الجديد معدل العقار الإضافي الجديد معدل غير المقيمين في المملكة المتحدة المعدل الاجمالي المبلغ الخاضع للضريبة الضريبة
أقل من 125 ألف جنيه استرليني 0% +3% +2% 5% 125,000 جنيه 6,250 جنيه
من 125 ألف الى 250 ألف جنيه استرليني 2% +3% +2% 7% 125,000جنيه 8,750 جنيه
من 250 ألف الى 925 ألف جنيه استرليني 5% +3% +2% 10% 675,000 جنيه 67,500 جنيه
من 925 ألف الى 1.5 مليون جنيه استرليني 10% +3% +2% 15% 45,000 جنيه 6,750 جنيه
أكثر من 1.5 مليون جنيه استرليني 12% +3% +2% 17% 0 جنيه 0 جنيه
المجموع         970,000 جنيه 89,250 جنيه
 

في المثال المذكور، اذا قام المشتري بتملّك العقار قبل 31 مارس، فإنّه سوف يسدد ضريبة دمغة (ضريبة تصديق العقار) بقيمة 54,850 جنيه إسترليني فقط. أما إذا اشتراه ما بعد 31 مارس فستزيد القيمة بنسبة 60% بما يعادل: 89,250 جنيه إسترليني.

أخطط لبيع ممتلكاتي الحالية وجعل العقار في المملكة المتحدة عقاري الأساسي - هل يمكن أن أتوقع دفع ضرائب أقل؟

نعم. لنفترض أن لديك منزلًا في دبي وقررت شراء شقة في لندن أو أي مدينة أخرى في بريطانيا. سيتعين عليك دفع رسوم طوابع أعلى نظرًا لأن الشقة في المملكة المتحدة ستُعتبر "العقار الثاني". ومع ذلك، إذا كنت تنوي بيع العقار في دبي، أو إهدائه وانتهى بك الأمر بممتلكات المملكة المتحدة فقط، فقد تتمكن من استرداد رسوم ضريبة الدمغة الإضافية الزائدة (3%). لكي تتم عملية رد الأموال هذه، ستحتاج إلى بيع الممتلكات الأصلية الخاصة بك في غضون 3 سنوات من شراء العقار الجديد.

إذا كنت ترغب في الحصول على استشارة بخصوص شراء العقارات في المملكة المتحدة ، فيرجى الاتصال بأحد مستشارينا على 00971555572591. إذا كنت وكيل عقارات وترغب في العمل مع مطوري العقارات في المملكة المتحدة وغيرها من أسواق العقارات المتميزة، يرجى التواصل مع فريق jiwak.com.

  يجب استخدام المحتوى الموجود في هذه الصفحة للإرشاد فقط ولا يجب اعتباره استشارة قانونية.  

هل وجدت هذا مفيدا؟
شارك هذا المقال مع أصدقائك:

ساعدنا في إيجاد العقار الذي يناسبك تماما

أرسل لنا رسالة

قم بإرسال رسالتك من خلال تعبئة هذا النموذج وسوف نقوم بالرد على إستفسارك في أسرع وقت

ارسل لنا رسالة

اطلب إتصال هاتفي
ارسل رسالة